Возврат средств по договору беспроцентного займа

Содержание

Можно ли осуществить возврат беспроцентного займа в 2020 году

Возврат средств по договору беспроцентного займа

Рано или поздно заем придется отдавать. При оформлении беспроцентного кредита следует знать нюансы его возвращения, чтобы избежать вероятных трудностей.

В российской экономике субъекты часто оказывают помощь друг другу, предоставляя безвозмездные кредиты. Чаще всего данную поддержку оказывают граждане родным либо друзьям, дочерним организациям, работникам и т.д.

Такие кредиты предоставляют учредители компаниям с задачей поддержания либо развития производства.

Важные аспекты

Существуют процентные и беспроцентные займы. Договор займа можно скачать здесь.

Во втором случае, несмотря на то, что денежные средства выдаются без начисления процентов, предусмотрены ситуации, когда отдавать долг придется с дополнительными штрафами, а именно:

  • средства не были отданы в назначенный соглашением период;
  • был просрочен платеж по кредиту хотя бы раз. в условиях кредитного соглашения пункта о выплате определенного процента за предоставленные услуги кредитором;
  • если не прописана процедура начисления процентов за просроченный заем, то штраф будет начисляться каждый месяц или каждую неделю.

Если имеет место хоть один случай нарушения условий кредитного соглашения, начисление процентов к основному долгу имеет законные основания.

Необходимо внимательно изучить условия оформления безвозмездного кредита, чтобы начисление процентов по соглашению не стало для заемщика неожиданностью.

Что это такое

Безвозмездный займ подразумевает под собой финансовую сделку, при которой заимодавец выдает заемщику определенную сумму денег на определенный период без дополнительных процентов.

Возврат безвозмездного кредита может делаться в любой период, аннуитетными выплатами либо в другом порядке зависимо от условий соглашения по кредитному обязательству.

Заемщик и заимодавец составляют специальное соглашение, удовлетворяющие запросы двух сторон. Для подтверждения факта осуществления сделки и получения клиентом денег приглашается третье лицо, которое тоже должно подписаться в документе.

Данный свидетель нужен для подтверждения получения заемщиком денег. В качестве кредитора может быть компания, банковская организация, учредитель или другая кредитная компания.

Куда обратиться заемщику

Сторонами соглашения безвозмездного займа могут быть любые лица, независимо от того, заемщики они или кредиторы. Кредиты между физлицами могут оформляться с помощью договора с распиской и соглашения.

Если в качестве главного документа выступает расписка, то она пишется и подписывается только кредитуемым лицом. В документе содержатся все главные условия кредита, и так же соглашение ссылается на безвозмездность займа.

Возврат безвозмездного кредита физлицу может производиться наличными, или переводом денег на счет или карточку, которая принадлежит кредитору.

Если хотя бы одной стороной кредита является юрлицо, то документ должен составляться в письменной форме. Безвозмездный кредит может быть выдан:

  • дочерней организации;
  • компании, которая занимается работой, связанной с деятельностью заимодавца для поддержания либо производства нужных товаров;
  • другой компании.

Кредит между компаниями может являться целевым, то есть направленным на достижение нужной задачи либо общего назначения.

Чаще всего юрлицам выдаются целевые кредиты. Образец соглашения отличается от документа, оформленного между физлицами исключительно начальной частью, которая состоит из описания сторон соглашения.

Между физлицом и компанией соглашения кредита оформляются в письменном виде. Если кредитором является человек, а заемщиком организация, то соглашение безвозмездного кредита оформляется по другому.

В обратном случае, то есть кредитуемая особа – человек, а заимодавец – компания, соглашение безвозмездного займа будет выглядеть тоже иначе.

Правовая база

Соответственно с действующим законодательством соглашение кредитования представляет собой договор, согласно которому кредитор передает заемщику деньги либо вещи, а тот обязуется возвратить весь заем либо одолженную вещь.

В ст. 809 ГК РФ рассказывается о соглашении беспроцентного кредита — соглашение кредитования считается безвозмездным, если оно подписывается между сторонами на сумму, которая не превышает 50 МРОТ, и не связано с произведением коммерческой деятельности, а также, если предметом соглашении есть вещи.

В остальных ситуациях кредит считается процентным. Необходимо отметить, что для исчисления выплат по гражданско-правовым отношениям 1 МРОТ равняется 100 руб.

Таким образом, безвозмездным соглашение может быть лишь при подписании соглашения на сумму, не больше 5 тыс. руб.

Как произвести возврат беспроцентного займа учредителю

Самым элементарным вариантом оказания материальной поддержки компании его учредителем есть безвозмездный заем. Безвозмездный заем денег советуется оформить в виде подписанного соглашения кредитования.

В соглашении должны прописываться задачи, на которые деньги могут быть потрачены. Соглашение пишется в произвольном виде.

Закон не определяет его содержание, но существует несколько пунктов, которые должны быть в соглашении:

  • написание точного размера кредита;
  • установление периода кредитования;
  • определение целей кредитования;
  • описание схемы платежей по кредиту;
  • гарантии компенсации кредита.

Если в соглашении не будет четко прописано, что кредит выдается на безвозмездной основе, он будет считаться возмездным.

Возврат денег по договору беспроцентного займа учредителю может осуществляться согласно пункту договора, либо стороны могут оформить соглашение о прощении задолженности.

Существуют ли сроки

В соглашении можно не прописывать определенный период, на который оформляется кредит, но нужно записать время, на которое заемщик должен отдать кредитору деньги по кредиту по первому запросу (обычно на протяжении месяца).

Возврат беспроцентного займа досрочно возможен, если в соглашении по кредитованию не прописаны сроки кредитования и кредитор потребует вернуть заем и по желанию заемщика.

Какие документы потребуются

При возвращении безвозмездного займа заемщик должен предъявить такие документы:

  • паспорт гражданина России;
  • копия соглашения безвозмездного кредита;
  • заявление на оформление безвозмездного займа;
  • акт приема передачи, если был предоставлен имущественный заем;
  • любой другой документ на усмотрение кредитора.

Способы взыскания

Механизм и процедура возврата кредита учредителю должны прописываться в соглашении кредитования.

Если ссуда предоставляется деньгами, то отдавать необходимо именно деньги согласно периоду и схеме возвращения, прописанных в соглашении.

Но есть несколько способов возвращения денег учредителю — товаром, имуществом, наличными, на карточку банка. У каждого варианта есть свои особенности, которые следует знать перед тем, как выбрать нужный вариант.

Товаром

По закону возврат денежного кредита прямо не возможен. Если в соглашении прописывается пункт погашения кредита в неденежном виде, соглашение не считается соглашением кредитования.

Но применяется такая схема — товар продается кредитору по действующей рыночной стоимости, так производится зачет встречных запросов. Средства, полученные от реализации товаров, в бухучете отражаются как выплата кредита.

Через кассу

Заплатить кредит через кассу можно, но необходимо помнить, что для физлиц ограничений по сумме не существует, а для юрлиц – выплата не должна быть больше 100 тыс. руб.

Выплата задолженности не должна совершаться из наличных денег. Это действие наказывается АК России.

Имуществом

Согласно ст. 409 Гражданского Кодекса России любые обязанности, будь то кредит либо заем, могут прерваться только в ситуации, когда при условии согласия участников сделки кредитору даются отступные.

То есть вместо денег заемщик может заплатить кредит товаром, основными средствами либо другим имуществом.

При оформлении отступных кредитору главное соглашение займа перестает действовать, если иное не предусматривается договором сторон, то же относится к пункту по оплате неустойки.

Необходимо понимать, что процедура выплаты долга имуществом – это реализация, ведь с передачей имущества отдается и право собственности на данное имущество.

НК считает эту процедуру реализацией и облагает ее налоговыми выплатами. Если организация работает на основе ОСНО, то должно заплатить НДС, а также налог на доход.

Поэтому заранее следует определиться с тем, какую сумму нужно вписать в базу налогов. На практике данная база по НДС на реализацию назначается согласно рыночной цене имущества, прописанной в договоре.

Условия формы возвращения долга

Формы возврата долга имеют несколько нюансов. Можно оплатить долг через банк, на личный счет кредитора, если данный пункт предусматривается соглашением.

На карту

Оплата кредита учредителю вероятна путем перечисления средств на его счет, если этот пункт прописывается в соглашении.

Если такого пункта нет, то стороны согласны совершить подсчет по займу так — нужно составить к главному соглашению дополнительное, в котором прописать, что датой прекращения обязательств должника перед кредитором есть дата зачисления денег – суммы кредита – наличный счет кредитора.

Последовательность действий по этой операции аналогична последовательности при выплате долга учредителю наличными деньгами.

Большим преимуществом есть то, что заемщик не платит комиссию банковской компании при снятии со счета наличных денег.

Наличными

Согласно обозначенному выше перечню законных действий, на которые компания может использовать наличные, оплата кредита учредителю невозможна. Оплата займа – обособленная форма правовых отношений.

Если компания собирается заплатить заем учредителю в наличной форме, схема оплаты такая:

  • отдать выручку в банковскую компанию;
  • снять со счета необходимую сумму;
  • заплатить заем учредителю.

При получении денежных средств в банке нужно прописать их назначение – «Возврат займа».

При выдаче наличных денег учредителю в бухучете действие следует провести по счету 66 (кратковременный, до 12 мес.) либо 67 (если кредит долгосрочный, больше 12 мес.).

Кроме займа у учредителя есть еще много вариантов оказания помощи компании, попавшей в трудную финансовую ситуацию. Но самым популярным и законным есть безвозмездный заем у учредителя.

Особенности сделки между юридическими и физическими лицами

Беспроцентное соглашение между юридическими и физическими лицами пишется по общему образцу и включает такие данные:

  • стороны соглашения;
  • предмет соглашения;
  • период возврата;
  • условия выдачи;
  • способ выплаты, дата последнего платежа;
  • права и обязанности сторон;
  • период действия соглашения;
  • ответственность сторон;
  • реквизиты сторон, подписи.

Основной особенностью безвозмездного соглашения займа между физическим и юридическим лицом есть то, что условие беспроцентного пользования деньгами должно четко прописываться в предмете соглашения.

Если этого не сделать, заем будет считаться возмездным, а плата за пользование денежными средствами будет считаться по ставке рефинансирования.

Для двух участников соглашения это влечет некоторые налоговые последствия.

Облагается ли налогом

Обязательство заплатить налог появляется у заемщика, так как он получает материальную выгоду от экономии на процентах. Физлицо оплачивает НДФЛ, а компания – налог на доход.

Физлицо должно подать налоговую декларацию в период до 30 марта года, который следует за отчетным периодом. Исключением могут быть работники либо учредители компаний.

Беспроцентный займ является хорошим способом получения материальной помощи. Данное условие обязательно должно прописываться в соглашении по кредитованию.

Иначе кредит будет считаться процентным. Также существует несколько способов возврата кредита, в том числе возврат займа имуществом.

Все условия должны предусматриваться соглашением, в противном случае условия кредитования будут регулироваться только законодательством России.

: беспроцентный займ между юридическими лицами

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaymrus.ru/vozvrat-besprocentnogo-zajma/

Возврат беспроцентного займа – учредителю через кассу, на карту, в организацию, в 2020 году, физическому лицу от юридического лица

Возврат средств по договору беспроцентного займа

Рано или поздно одолженные средства следует возвращать. При проведении возврата беспроцентного займа следует знать основные подводные камни проведения такой процедуры, во избежание возникновения возможных сложностей.

Условия

Обязательно следует знать следующие основные условия возврата беспроцентного займа:

  • обязательно должен быть предварительно составлен и подписан сторонами договор беспроцентного займа;
  • возврат беспроцентного займа должен быть проведен чётко в сроки, указанные в договоре его возврата;
  • срок действия договора займа отсчитывается не с момента его подписания сторонами, а с момента получения заёмщиком средств займа;
  • возможно получения беспроцентного займа как в валюте, так и в российских рублях;
  • беспроцентный займ возвращается либо в той же валютной единице, в которой он был получен, либо в иной в пересчёт согласно действующему курсу;
  • порядок уплаты беспроцентного займа указывается непосредственно при составлении договора займа;
  • беспроцентный займ может быть целевым, в этом случае обязательно предоставление заёмщиком полного отчёта о целевом расходовании им средств займа;
  • сроки погашения займа согласовываются при составлении договора кредитования;
  • займы выдаются только гражданам, достигшим совершеннолетия;
  • при просрочках заёмщиком платежей по возврату беспроцентного займа возможно начисление штрафных санкций, объём которых оговаривается условиями заключаемого соглашения.

Процесс

Процесс возврата беспроцентного займа чётко оговаривается сторонами при составлении договора кредитования.

Согласно его условиям, возможны следующие варианты течения этого процесса:

  • возврат займа получателем может проводиться по истечении срока действия договора кредитования, внесением полной суммы займа в указанные сроки;
  • займ может быть возвращён поэтапно, равными объёмами в оговоренные сроки по всему периоду действия договора беспроцентного кредитования;
  • займ может быть возвращён получателем наличными деньгами в кассу организации, в которой он работает и которая выдала ему займ;
  • возврат беспроцентного займа может быть проведен его получателем ранее установленного соглашением срока в полном объёме.

Как оформить?

Для оформления беспроцентного займа требуется получателю подать заявление ан его выдачу в организацию, в которой он работает либо в специализированную структуру, которая занимается выдачей подобных кредитов.

В последнем случае это может быть сделано также на сайте организации, без непосредственного посещения заёмщиком её офиса.

По истечении некоторого времени, требующегося на изучение полученного заявления, по нему принимается решение, о котором извещают подателя заявления.

Если решение носит позитивный для него характер, заёмщику предлагается посетить отделение организации или офис её руководителя в целях получения средств.

Также деньги могут быть выданы на карту получателя или иным способом, оговоренным при достижении этой договорённости. В частности, беспроцентный займ может быть выдан определённым имуществом.

Также при оформлении беспроцентного займа между сторонами достигается договорённость о процессе его возврата, устанавливается очерёдность действий и обязательства каждой из сторон.

Предложения

Существует ряд наиболее актуальных предложений по беспроцентным займам с выгодными для заёмщика условиями осуществления их возврата:

Организация Сумма займаСроки Возможность возврата ранее срокаУсловия проведения возврата
Кредито-24До 50000 рублейДо полугодаПрисутствуетВозврат беспроцентного займа проводится переводом средств с карты получателя, на которую они были выданы, по реквизитам компании, указанным при составлении договора кредитования
ЗаймерДо 15000 рублейДва месяцаПрисутствуетВозврат может быть осуществлён ранее намеченного срока либо внесением кредитной суммы в полном объёме после окончания срока действия договора любым способом
Смс финансДо 20000 рублейДва месяцаПрисутствуетПредпочтительно погашение беспроцентного займа равномерными платежами на всём сроке действия соглашения кредитования
Е-ЗаёмДо 15000 рублейДо одного месяцаОтсутствуетПогашение осуществляется разовым внесением всей кредитной суммы по истечении срока действия кредитного договора

Кредито-24

Данная МФО выдаёт беспроцентные займы своим клиентам на сроки до полугода в объёме до 50 000 рублей.

Порядок погашения беспроцентного займа согласовывается при составлении договора, займ может быть погашение переводами денег с банковской карты получателя, на которую была получена кредитная сумма.

Займер

МФО Займер выдаёт беспроцентные займы клиентам на суммы до 15 000 рублей, сроком до 60 дней.

Возвращать их можно раньше срока в полном объёме или любым удобным для получателя способом после окончания срока действия кредитного соглашения.

Смс финанс

По договору беспроцентного займа его объём определяется на отметке до 20 000 рублей, погасить его нужно в течение двух месяцев.

Осуществить возврат разрешается по составленному предварительно между сторонами графику возврата.

Е-Заём

Компания выдаёт займы частным лицам на суммы до 15 000 рублей, с условием возврата в течение месяца.

Возврат проводится внесением полной суммы долга после истечения срока действия кредитного договора.

Виды

На практике встречаются различные виды беспроцентных займов с различными вариантами выполнения их возврата.

Возврат беспроцентного займа учредителю через кассу

Беспроцентный займ учредителю является наиболее простым видом подобного займа. При его оформлении между сторонами оговаривается порядок проведения его возврат, а и соответствующие сроки.

Составление договора займа предполагает указание конкретных целей, на которые выдаётся займ, с предоставлением отчёта о целевом использовании средств.

Возврат беспроцентного займа учредителю через кассу проводится наличными средствами после окончания срока действия договора займа. Займ возвращается получателем в полном объёме.

В организацию

Беспроцентный займ может также быть получен клиентом непосредственно в организации, в которой он работает.

В подобном случае условиями заключаемого соглашения предусматривается возврат средств займа в указанные сроки в бухгалтерию выдавшей его организации или удержание полной суммы займа частями или разово с зарплаты сотрудника.

Физическому лицу от юридического лица

При оформлении получения беспроцентного займа от юридического лица физическим лицом обязательно составление соответствующего договора займа.

Возврат займа должен быть проведен в соответствии с условиями заключаемого договора, в зависимости от того, был получен займ в денежном эквиваленте или выдан имуществом.

Процентные ставки

При отсутствии процентных ставок выдаваемого займа его возврат осуществляется также без начисления процентов. Процентные ставки по займам данного рода отсутствуют.

Список документов

При возврате беспроцентного займа его получателем должны быть представлены такие документы:

  1. Паспорт, удостоверяющий личность гражданина страны.
  2. Копия договора беспроцентного кредитования.
  3. Заявление на получение беспроцентного кредита.
  4. Акт приёма передачи, если имело место предоставление имущественного займа.
  5. Любой иной документ на усмотрение подателя займа, удостоверяющий личность получателя.

Требования

К получателям беспроцентных займов устанавливаются такие требования:

  1. Подача заявления в кредитующую структуру о предоставлении займа.
  2. Подготовка документов по сделке.
  3. Возврат полученного займа в оговоренные соглашением сроки.

  4. Отсутствие в прошлом судимостей.
  5. Обязательно совершеннолетие получателя займа.
  6. Предоставление кредитору всей запрашиваемой им информации.

Как получить?

Получить беспроцентный займ можно одним из приведенных ниже способов:

  • наличными деньгами в кассе организации, в которой работает заёмщик;
  • на банковскую карту заёмщика;
  • имуществом по предварительно составленной его описи;
  • переводом средств на кошелёк клиента в указной им системе электронных платежей.

Сроки

Сроки возвратов беспроцентных займов оговариваются при составлении кредитного соглашения. Как правило, такие ссуды предоставляются на сроки от месяца до полугода.

Преимущества и недостатки

Рассматриваемая схема возврата кредитов имеет свои позитивные стороны и негативные аспекты.

В числе плюсов следует отметить:

  1. Займы выдаются без начисления процентов по ним.
  2. Многочисленных документов для получения кредита не требуется.
  3. Существует широкое разнообразие способов возврата кредитов.
  4. Сроки возвратов займов могут продлеваться при достижении сторонами такой договорённости.

Среди минусов подобного процесса следует упомянуть:

  1. При несоблюдении сроков возвратов займов начисляются штрафные санкции.
  2. Заёмщику предписывается отчитываться в целевом расходовании средств.
  3. При получении кредитов на предприятии их суммы впоследствии вычитаются из зарплаты сотрудника.
  4. В ряде случаев не допускается погашение беспроцентного займа ранее установленного срока.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://1pozaimam.ru/vozvrat-besprocentnogo-zajma/

Возврат займа учредителю из кассы, на карту с расчетного счета: как вернуть беспроцентный заем, проводки и налоги

Возврат средств по договору беспроцентного займа

Финансовая ситуация у современных компаний регулярно меняется. Как правило, её сложно назвать стабильной. Если для погашения внешних обязательств или иных нужд у хозяйственного общества не хватает имеющихся средств, оно может занять их у собственного учредителя.

Подобный вариант нередко оказывается более выгодным, чем типичный банковский кредит. Дольщики охотно помогают своим компаниям деньгами, предоставляя беспроцентные или процентные займы на приемлемых условиях.

Однако и такие долги необходимо своевременно возвращать, если, конечно, участник-кредитор не захочет простить (списать) задолженность компании-заемщику.

Как производится возврат заемных средств учредителю-займодавцу? Как именно погашение долга отражается в бухучете и налогообложении компании-заемщика? Все эти моменты следует рассмотреть более подробно.

Как вернуть участнику ООО долг?

Если компания заняла определенные средства у своего учредителя на конкретный срок, возврат такого долга осуществляется по следующим правилам:

  1. Задолженность следует погасить полностью в установленные сроки (согласно договору займа). Если же срок выплаты денежного долга четко не указан в соответствующем соглашении, предоставленный (полученный) заем будет считаться бессрочным. Пока действует заем с неопределенным сроком погашения, учредитель в любой момент вправе потребовать, чтобы компания-заемщик погасила его полностью на протяжении одного месяца.
  2. Если учредитель займодавец предоставил компании заемщику средства в зарубежной валюте, погашение соответствующего долга осуществляется в отечественных рублях. Фактическая сумма возврата определяется на дату погашения в соответствии с актуальным валютным курсом.
  3. Получение и погашение займа, выданного дольщиком, надлежащим образом фиксируются в бухгалтерском учете компании-заемщика. Если средства привлекаются хозяйственным обществом на срок, не превышающий 12 (двенадцать) месяцев, он считается кратковременным и отражается в бухгалтерском учете по 66 счету. Если средства привлекаются компанией-заемщиком на срок, превышающий 12 (двенадцать) месяцев, то он является долговременным и фиксируется в бухгалтерском учете по 67 счету.
  4. Если договор денежного займа, заключенный между учредителем займодавцем и компанией заемщиком, предусматривает выплату процентов за пользование полученными средствами, сумма соответствующей переплаты – величина начисленных процентов – фиксируется бухучетом на 66 (67) счете как разница по привлеченному займу.
  5. Отношения оформляются соответствующим соглашением, составляемым согласно нормам действующего законодательства, защищающего права и регламентирующего обязанности сторон. Ключевым правовым актом в этом случае является Гражданский кодекс РФ (ГК).

Важные особенности погашения

Если заполнение и подписание договора займа пока еще не состоялись, его стороны вправе модифицировать и согласовывать параметры данного документа.

Когда учредитель займодавец фактически передал заемные средства хозяйственному обществу, выступающему заемщиком, подписанное соглашение займа становится действительным, а его условия, оговоренные до подписания, уже не подлежат изменению.

Если учредитель предоставил своей компании беспроцентный заем (в соглашении указывается ставка, равная 0%), выданные средства возвращаются ему без процентов в назначенные сроки.

Если заем предоставляется на условиях уплаты процентов за пользование деньгами, данный параметр четко прописывается в кредитном соглашении с указанием конкретной ставки процента, начисляемой на сумму выданных/полученных средств.

Помимо этого, в договоре процентного займа следует установить конкретный порядок выплаты начисляемых процентов – это может быть единовременная выплата всей суммы сразу (например, в конце срока погашения) или, как вариант, ежемесячные платежи по утвержденному графику.

Важный нюанс – если в соглашении беспроцентного займа четко не указывается тот факт, что средства предоставляются заемщику по ставке 0%, такой заем будет считаться процентным, а ставка начисляемого процента будет соответствовать процентной ставке Центробанка, актуальной на дату оформления договорных отношений.

Если стороны изначально договариваются о процентном займе, они самостоятельно согласовывают ставку начисляемого процента и порядок его уплаты, а результаты этих договоренностей отражаются в заключаемом соглашении.

Что касается схемы начисления/уплаты процентов по займу, предоставленному учредителем хозяйственному обществу, то в этом аспекте допускаются следующие варианты:

  1. Начисление процентов на фактический остаток задолженности. Такая схема обычно практикуется для типичных банковских кредитов. Она подразумевает ежемесячную выплату процентных начислений равными частями в составе общего платежа, включающего возврат основной суммы и погашение процента.
  2. Фиксированная величина процента в виде твердой суммы. Данная сумма может определяться в процентах от размера предоставляемого займа (например, 15%). Она может выплачиваться ежемесячно (равными частями) или в конце установленного срока (полностью).

Если соглашением займа четко не оговаривается схема погашения процентных начислений, по умолчанию действует порядок, предусматривающий ежемесячные платежи (согласно пункту второму статьи 809 ГК).

Дольщик-займодавец вправе требовать, чтобы начисленные проценты погашались ежемесячно.

Как корректно оформить погашение беспроцентного заема?

Если компания-заемщик возвращает долг своему учредителю, данная процедура не требует оформления отдельных бумаг.

Процедура такого погашения регламентируется соглашением займа, а стороны договора, соответственно, должны неукоснительно соблюдать все его требования.

Соглашение займа, заключенное между учредителем и хозяйственным обществом, автоматически прекратит свое действие, когда компания-заемщик внесет завершающий платеж, направленный на возврат имеющегося долга.

Сумма основного долга с начисленными процентами должна быть полностью выплачена дольщику-займодавцу по состоянию на дату внесения окончательного платежа.

Если срок действия договора истек, а компания-заемщик еще не погасила определенную часть задолженности по займу, учредитель-кредитор вправе применить штрафные санкции, предусмотренные заключенным соглашением. Это могут быть штрафы, пени, а также иные способы привлечения нарушителя к ответственности, установленные договором и соответствующие нормам актуального законодательства.

Как уже упоминалось ранее, долг по займу может погашаться ежемесячным внесением одинаковых платежей, утвержденных соответствующим графиком, или единовременной выплатой всей суммы сразу (как правило, в конце установленного срока).

Компания-заемщик может выплачивать долг со своего расчетного счета, через кассу (на условиях, предусмотренных законодательством), безналичным перечислением, а также иными разрешенными способами. Факт уплаты денег требует документального подтверждения.

Иными словами, плательщик (заемщик) должен получить официальную бумагу, удостоверяющую внесение средств, адресованных дольщику-займодавцу.

Такие платежи могут подтверждаться квитанциями, кассовыми ордерами, чеками, а также выпиской по расчетному банковскому счету.

Кроме того, дольщик-займодавец может простить (списать) долг хозяйственному обществу, выступающему заемщиком.

Прощение задолженности по займу, оформленное документально, аннулирует обязательства компании-заемщика перед дольщиком-займодавцем.

Соответственно, такое прощение может считаться особым способом погашения займа, если, конечно, оно не нарушает интересы сторонних субъектов.

На карту с расчетного счета

Компания-заемщик может погасить долг путем безналичного перечисления нужной суммы на дебетовую банковскую карту учредителя-займодавца.

Чтобы осуществить такой возврат, директор компании-заемщика составляет платежный документ, поручающий обслуживающему банку перевести определенную сумму денег с расчетного счета компании на банковскую карту или расчетный счет учредителя. При этом четко указывается целевое назначение такого платежа – погашение долга по займу, выданному учредителем.

Денежное перечисление займодавцу обязательно документируется. Это нужно для целей бухгалтерского учета и налогообложения компании-заемщика, а также для подтверждения совершенной выплаты.

Бухгалтерский учет и проводки

Любые кратковременные займы, привлекаемые компанией-заемщиком на срок, не превышающий 12 (двенадцать) месяцев, отражаются по 66 счету в её бухгалтерском учете.

Любые долговременные займы, получаемые хозяйственным обществом на срок, превышающий 12 (двенадцать) месяцев, учитываются по 67 счету его бухгалтерского учета.

Операции получения и возврата займов, выдаваемых учредителями, оформляются в бухгалтерском учете компании-заемщика следующими проводками:

ПроцедураДебетКредит
Компания привлекает заем от своего учредителя5166 (67)
Отражаются проценты, начисленные по привлеченному займу9166 (67)
Заемные средства возвращаются учредителю кредитору66(67)51
Проценты, начисленные по займу, перечисляются учредителю кредитору66(67)51

Какими налогами облагается операция?

Как правило, привлечение и последующий возврат беспроцентного займа денежными средствами не сопровождаются возникновением каких-либо налоговых последствий для дольщика-займодавца и компании-заемщика.

Налоговые последствия возникают, если речь идет о погашении процентов, начисленных по процентному займу, предоставленному учредителем-кредитором хозяйственному обществу.

Если дольщик-займодавец является физлицом, проценты, которые ему выплачиваются, считаются доходами, облагаемыми НДФЛ (стандартная ставка – 13%).

Если дольщик-займодавец является юрлицом, проценты, которые ему поступают, считаются доходами, увеличивающими базу налогообложения его прибыли. Для компании-заемщика выплачиваемые проценты считаются затратами, уменьшающими базу налогообложения её прибыли.

Выводы

Возврат займа учредителю должен осуществляться в соответствии с правилами, предусмотренными заключенным соглашением, и общеобязательными требованиями, установленными актуальным законодательством РФ (например, нормами ГК).

Если отношения займа предусматривают плату за пользование средствами, в соглашении нужно указать ставку начисляемого процента и порядок внесения процентных платежей.

Компания-заемщик может возвращать долг дольщику-займодавцу разными доступными способами.

Самый популярный вариант – перечисление денег на дебетовую банковскую карту. Корректный бухучет погашения задолженности также имеет особое значение.

Источник: https://praktibuh.ru/buhuchet/kapital/ustavnyj/zaem/vozvrat-zajma-uchreditelyu.html

Возврат беспроцентного займа – через кассу, на какой счет отнести, сроки, физическим лицом в организацию, при усн

Возврат средств по договору беспроцентного займа

Иногда материальное положение фирмы не очень хорошее и требуются дополнительные инвестиции. Самый удобный способ – оформить кредит у учредителя. Процедура получения проста, а вот возврат беспроцентного займа вопрос серьезный, в котором необходимо разбираться досконально.

Нюансы

Если учредитель дает займ организации, то он должен учесть некоторые важные моменты:

  1. Если отсутствует график платежей, то заемщик может в любое время потребовать возврат денежных средств. Срок дается в один месяц, если иное не предусмотрено договором.
  2. В соответствии со статьей 317 ГКРФ, если займ был оформлен в валюте, то возвращен он должен быть обязательно в рублях. Курс устанавливается тот, который имеется на текущий момент.
  3. Если займ оформляется на короткий промежуток времени – от 12 месяцев, то в бухгалтерской книге он отображается по счету 66. Если займ долгосрочный, более 12 месяцев, то отображается по 67-му счету.
  4. Разница в сумме при возврате, в том случае, когда он оформляется в валюте, отображается в бухгалтерской книге по счету Д91/К66.
  5. Договор составляется в соответствии с Гражданским кодексом РФ.

Необходимо иметь ввиду, что кредитные деньги не могут считаться прибылью организации. Это означает, что их возврат не определяется как расходы. Расходами фирмы являются уплаченные проценты за использование кредитных денег.

Когда долг с процентами

В том случае, когда займ предоставляется под проценты, необходимо подписать договор и данный факт зафиксировать отдельным пунктом.

В нем должна обозначаться схема гашения процентов по кредиту. Для бухгалтерии удобней будет если возмещение процентов осуществляется каждый месяц. Так проще их учесть при расчете подоходного налога.

Согласно пункту 2 статьи 180 ГК РФ, осуществить возврат средств ранее указанного договором срока возможно только при наличии согласия кредитора.

Иногда договор составляется таким образом, что возврат средств возможен с помощью рассрочки. Законодательно данный способ оплаты разрешен.

Но, в соответствии с пунктом 2 статьи 811 ГК РФ, в том случае, когда заемщик пропускает момент оплаты, учредитель имеет право требовать погасить кредит раньше в полной сумме вместе с процентами за тот период, который отображен в договоре.

Способы возврат беспроцентного займа от учредителя с расчетного счета

Каким образом необходимо возвращать займ указывается в соответствующем пункте договора.

Согласно статьям 807 и 810 ГК РФ, если займ предоставляется денежными средствами, то возврат должен быть осуществлен именно деньгами в соответствии с указанными в договоре сроками и схемой.

Но законодательно предусмотрено несколько разных вариантов возврата:

  • товаром;
  • наличными;
  • по безналу;
  • имущественно.

Каждый из вариантов имеет свои преимущества и недостатки. И перед тем, как выбрать способ возврата займа, необходимо изучить все нюансы вопроса.

При УСН

При упрощенной системе налогообложения возврат займа не считается внереализованным доходом. Те средства, которые были получены в период пользования не считаются прибылью организации.

Когда заемщик оплачивает заимодателю проценты, сумму необходимо внести в КУДиР. То есть, она должна быть включена в состав расходов.

Физическим лицом в организацию

Законодательно данный процесс не имеет ограничений. Участниками займа могут быть как физические, так и юридические лица. Главное требование со стороны законодательства – соблюдение всех требований составления и заполнения.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.